投資人的月經問題:那就是要不要參加除權息?

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報稅跟除權息的旺季即將來臨,投資人的月經問題又來啦。那就是要不要參加除權息?
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這分成兩種狀況:
1.除權息前賣掉就不回補
2.除權息前賣掉,除權息後當天回補
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我先告訴你答案,【除非你選擇狀況一賣掉就不回補,不然政府的稅制設計是要讓大多數的股民要乖乖參加除權息】。那你可能會說參加又沒甚麼好處要納入所得還要繳健保補充保【稅】,我先賣掉除權息後開盤再回補不就好了?
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延伸閱讀:
1.直播:專案投資問題討論
▶▶ https://bit.ly/3fwPsXs
2.除權息是否參加的判斷技巧 & 三大節稅利器
▶▶ https://bit.ly/3vcQDjs
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這要從成本的角度來看,我們在思考狀況二的時候都漏掉了一件事情【買賣是需要支付成本的】.


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整理成表格來輔助判斷:
假設收入100萬、股利收入10萬
1.參加除權息付出的總稅金為:36,740
2.選狀況二,不參加除權息付出的稅金為:33,240
看到這邊以為不參加除權息可以省下3500
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但不要忘記了先賣出再買入需要支付成本8,850。所以實際的狀況為:
1.參加除權息付出的總稅金為:36,740
2.不參加除權息付出的稅金含交易成本為:42,090
選狀況二不參加除權息反而要多付出 5,350。


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我的結論很簡單,要嘛就賣掉不要回頭改找其他個股。若是要考慮先賣掉再回補來避開稅金,其實反而需要付出更多的成本,政府在稅制設計上沒那麼容易讓你逃掉的啦。
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你想透過先賣掉再回補的方式來節稅嗎?記得先自己算清楚再下決定吧!